24/04/13 17:23:06.32 YGGQwCqV.net
3つ質問があります。
【前提】
11月に10000円(税込)の売上、12月に20000円の売上が発生。
12月の売上が入金されるのは翌1月以降。入金時に源泉徴収される。
発生主義に基づき確定申告書の事業収入(ア)には30000円と記入。
①仕訳の例AとBのどちらが正しいですか？
A
・売上確定時(締め日)
売掛金 10000 / 売上 10000 / 販売サイト名 売上(11月)
・振り込まれた時
普通預金 8979 / 売掛金 8979 / 販売サイト名 売掛金回収(11月)
事業主貸 1021 / 売掛金 1021 / 源泉所得税
B
・売上確定時(締め日)
売掛金 10000 / 売上 10000 / 販売サイト名 売上(11月)
事業主貸 1021 / 売掛金 1021 / 源泉所得税
・振り込まれた時
普通預金 8979 / 売掛金 8979 / 販売サイト名 売掛金回収(11月)
②確定申告書の記入例CDとEFの組み合わせのどれが正しいですか？
C 源泉徴収税額(48) 1021円
D 源泉徴収税額(48) 3063円
E 未納付の源泉徴収税額(60) 2042円
F 未納付の源泉徴収税額(60) 0円
③(上でEを選択した時)翌1月から確定申告完了までに12月の売上が振り込まれた場合、「源泉徴収税額の納付届出書」は提出しなくてもいいですか？
以上です。よろしくお願いします。