08/05/24 22:03:09 9YtazIxb.net
すいません。個人から法人成りして初めての申告書作成しているものです。
従業員はゼロで、完全に個人企業です。
税務署が休みなので質問できないので知っている方教えてください。
質問１
個人事業主の申告書では、税務署から送られてくる書類にBS、PLがついているので
すが、法人税バージョンには、概況説明書がありますが、BS、PLはついていません。
BS,PLは、自分で作ったものを用意して、提出するのでしょうか？
それとも、法人税の申告の場合、BS、PL、資本移動計算書は、作成義務があるだけで
提出は不要なのでしょうか？
質問２
また、法人事業概況説明書が、同じものが２つ入っています。
添付書類も、全部とは言いませんが、同じものが２つ入っているものがあります。
これは、提出用と、控えと考えてよろしいのでしょうか？
質問３
法人事業概況説明書についても質問があります。これはBS、PLとも勘定科目が決め打ちで
載っていますが、私の方では、これに載っていない科目を使っています。
こういった場合、概況説明書の中のどこかの科目に丸め込む感じで作っていくのでしょうか？
質問４
最後に、小規模企業共済に入っているのですが、これの控除は、法人税申告書にはなんら記載する
シチュエーションは無く、別途個人として確定申告をして、所得税の控除手続きを行った後に、
源泉徴収額から還付してもらうみたいな流れになるのでしょうか？
よろしくお願いします。
231:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/05/24 23:06:09 8L5hH6Wr.net
>>230
質問１ はい いいえ
質問２ はい
質問３ いいえ
質問４ はい
232:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/05/24 23:10:14 /mQK7TPW.net
質問４は、厳密に言うとちとちがうが
233:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 19:29:27 RYDQwioK.net
誰か教えてください。
別表14ってどの会社でも提出義務があるの？
234:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:09:25 U7lkD5Dv.net
別表14（一）なら同族会社だけ。
235:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:34:44 DaxXSB7a.net
ところで、役員報酬の事前届出ってあるじゃん？
あれって毎年出さないといけないの？
236:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:45:39 wowkS5XJ.net
損金にしようと思ったら当然でしょ
237:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/25 21:16:18 HfLzAjln.net
別表２の株主って上位3人（グループ）かけばいいんだよね。
同族関係者だけじゃないよね。
238:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 16:55:23 mJF9cREe.net
前期の事業税の還付分って四表で減算しないよな？
239:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 17:02:19 DMaGr2eZ.net
>>237
上位3グループでいい。
>>238
前期はどう処理してるの？
240:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 19:39:48 zKHQ7dcD.net
法人税法と法人税法施工令は何が異なるのでしょうか？
241:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 20:39:04 ub+Sg3/3.net
施工令ってのは法人税を建設するときの法律だよ
242:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/10/10 09:22:36 b8zTW6tN.net
ちゃんと分かって書いてる？
243:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/01/03 22:22:49 2aJ+pmNQ.net
施行令の漢字を間違えてる時点でアウトだな。
244:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/15 01:13:06 Jej+gsgR.net
合併法人（適格合併）の別表五（一）ってバランスとれないんですか？
245:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/15 18:50:40 OMzwN2VN.net
ここはベピヨン4のスレじゃなかったか？
246:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/16 16:08:23 xyNzjBqZ.net
>>244
とれない
247:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/19 00:58:44 XFJbr6sz.net
そして翌年とれる
248:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:36:19 +Pl/VeWd.net
別表8の№25の総資産の帳簿価額って繰延税金資産を加算することになってるけど、
所得が確定しないと繰延税金資産は確定しない（未払事業税が確定しない為）と思うんだけど。
つまり、別表4が確定して初めて別表8も作れるってこと？これってＥＸＬＥでよく言う循環関数に
陥ってないかな。うちの担当の会計士さんに聞いてもよく解らないようだし。だれか教えて下さい。
249:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:49:08 soPcuYbR.net
>>248
2回くらい計算しなおして、後はpassなんてところも多いです。
250:訂正
09/07/29 22:50:50 soPcuYbR.net
>>249
「多いです」→「あります」
251:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:51:36 LbfUYuAl.net
>>248
循環してる。
繰り延べ資産の大きさに合わせて>>249のﾚｽのように適当に切る。
非上場なら1回だけのところが多いと思う。
252:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:54:42 +Pl/VeWd.net
>>249
>>251有難うございます。やっぱり適当でいいんだ。
253:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 07:51:36 NHijWeGf.net
適格合併にて子会社を買収しました。
BS科目は簿価で引き継ぎ、資本金などは当初のもつ子会社への出資金と相殺しましたが、
合併差益がでておりPLに計上されています。
税務上は減算となりますが、これは社外流出で良いのでしょうか。
留保にすると永久に別５にマイナスで残ってしまいます。よろしくお願いします。
254:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 15:37:33 33vfn1E0.net
>>253
留保となります。
別表5は残して良いです。
資本金等の明細とバランスします。
255:253
09/10/21 16:52:23 NHijWeGf.net
>>254
さっそくのご回答ありがとうございます。
上司に聞いたところ社外流出だと言われてます…。
なにか参考図書などありましたらご教授ください。
256:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 17:37:02 33vfn1E0.net
ネット上だと税理士法人トーマツの記事が丁寧でした。
第１回、2回を読めば用は足りるかと。
ケース別に学ぶ 組織再編の申告調整―別表四・五（一）の記載を中心に
URLﾘﾝｸ(www.tohmatsu.com)
257:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/27 18:13:09 WDrGlSOS.net
>>256
お返事遅くなり申し訳ありません。教えていただきありがとうございました。
ものすごく難しいですね。税理士と契約しておらずとても不安です。
当社では設例４になります。子会社は資本準備金がないので
合併前のBSの資本の部の合計から当社の出資金で計上しているものを
差し引きした額を全て合併差益で計上しています。
そうなると合併差益が全て別表５にマイナス留保となりますが、
これはずっと残ったままになりますが、仕方ないということで
よろしいのでしょうか？
258:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/05 19:29:00 8agexn+Y.net
>>19
同一事業年度の中で取得と消却があったと仮定して話を進める。
会社側の仕訳
（利益積立金額）1,000 （現金預金）1,000
税務上の仕訳
（資本金等の額）700 （現金預金）1,000
（利益積立金額）300
したがって修正仕訳は
（資本金等の額）700 （利益積立金額）700
となる。
これにより別表五（一）の記載は以下のようになる。
Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書
区分 ① ② ③ ④
資本金等の額 700 700
Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書
区分 ① ② ③ ④
利益積立金額 △700 △700
別表四における調整はない。
259:258
10/03/05 19:37:40 8agexn+Y.net
失礼。
別表四においても若干記載をしなければならない。
みなし配当300をしているわけだから、
別表四の社外流出欄の一番上の「配当」という欄に
「300」と記載しなければならない。
260:258
10/03/05 20:42:01 8agexn+Y.net
>>258>>259の説明は相対取引の場合ね。
261:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/05 23:23:12 DVmy86Av.net
別表5が一番ややこしい
262:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/06 20:58:51 m+4rpaTI.net
○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○
このレスをみたあなたは・・・３日から７日に
ラッキーなことが起きるでしょう。片思いの人と両思いになったり
成績や順位が上ったりetc...でもこのレスをコピペして別々のスレに
５個貼り付けてください。貼り付けなかったら今あなたが１番起きて
ほしくないことが起きてしまうでしょう。
コピペするかしないかはあなた次第...
○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○
263:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/04/22 22:58:04 rqg2g30k.net
中国共産党 日本支部 民主党がまたまた中国様の為に動き出しました！
【経済】鳩山政権、外資「法人税ゼロ」検討 6月にまとめる成長戦略の目玉として 入国手続の簡素化も★３
ｽﾚﾘﾝｸ(newsplus板:1001-1100番)
日本企業、潰す気 満々
中国に乗っ取らせる気 満々の民主党 鳩山売国オールスター内閣
264:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/06/17 06:09:55 CEuUuHdh.net
決算の時
損金経理による納付
充当金取り崩しによる納付
これによって別表四と五がどのように異なる記載になるのかわかりません。。
誰か教えて下さい。中間申告ありで。
265:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/18 11:14:52 +yACpQ+K.net
別表5が一番ややこしい
266:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/18 23:59:19 6iTpeJb6.net
５（２）は書き方色々あるので面倒ではある
267:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/31 02:00:45 OTBIz+a7.net
加算原産とｋうぜえ
268:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/01/21 10:10:50 x0pC8+qf.net
え？
269:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/10 16:44:36.19 xt3p5fQh.net
他のスレで法人税と義援金のことが書いてあったからもってきた
168 ：目のつけ所が名無しさん：2011/04/10(日) 00:18:43.50
ネットポイント義援募金の総額：877万3743円
せこいよビックカメラ。
・「ビックネットポイント」以外での募金は承っておりません。
・領収書の発行および税金控除の対象とはなりません。
仕掛けはこうだ！
ポイントは負債、ポイントが減ればビックとしては負債が減る。
お客からのポイント分を寄付して、寄付金控除として割り当てる。
損金算入で税金優遇措置を受けることができる。
寄付したお客は、確定申告で寄付金控除ができない。
結論：自らは対して血を流さずに、お客の金（＝ポイント）を使ってで法人税を少なくする。
寄付金控除すれば、所得から減らすことができるので、確定申告用に領収書をもらおう。
270:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/21 12:55:12.23 faDxDNKR.net
>>36
こういう場合、数字はどこ入れとくの？
無記入ＯＫ？
271:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/25 14:21:45.54 TQDMIFdi.net
>>270
概算でキャップ載せて申告書作ってして
後で還付するケースが多いんでないかな
272:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/10/04 23:25:44.05 ogGGIAfd.net
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★【ログ速】今話題のスレッド。
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273:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/12/23 16:36:52.37 Yy8DObIg.net
別表調整について質問です。
課税所得がゼロで、受取利息の源泉分（国税と地方税）が還付になるのですが、
仕訳は源泉分を当初は仮払税金、期末に未収入金に振替えてます。
この場合の別表四の処理は、仮払税金認定損（減・留保）、損金計上住民税利子割額（加、留）
法人税額から控除される所得税額（加、流出）で合ってますでしょうか？
274:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
12/08/19 17:37:31.89 iIwTasbu.net
>>273
あってます。
275:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/09/06 13:54:39.68 PrdYdNK4.net
八ヵ月後とかみてねえだろｗ
復興増税のせいで利子割還付の計算すげーめんどくせー源泉の比じゃねえわ
276:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/09/08 16:34:11.01 nh2QTNNb.net
>>275
7末決算で初めての復興税だけど面倒くさいね。
概況書とか摘要額明細とかどんどん面倒になる。
277:無罪です
13/10/22 22:55:59.41 aRrHu941.net
一部報道において、大阪国税局より、当法人理事長である小山英夫が、所得税の申告漏れを指摘されたことが報じられております。
平成19年に、内紛の絶えない病院の経営権を引き受け、
その後、他法人に同病院の経営を引き継いだという事実がありますが、これら一連の行為は、現に実在する株式会社A社が行ったものであり、小山英夫ら個人が行ったものではありません。
これは、一連の行為に関する契約書その他関係書類や
金員の流れを見れば余りにも明らかです。
ところが、大阪国税局は、これら一連の行為は、株式会社A社の行為ではなく、すべて小山英夫ら個人が行ったものであるとして、
個人に対して所得税の課税処分を行ったものです。
この課税処分は、始めに課税ありきという予断のもとに行われた
極めて異常な課税処分であり、違法であることは明白です。
そこで、課税処分を受けた小山英夫らは、
現在、弁護士等に依頼して異議申立てを行い審理中であり、
近い内にはこの課税処分は取り消されるものと信じています。
いずれにせよ、報道された課税処分は当法人には
全く関係のない問題ですので、
関係者の皆様におかれましてはご心配なきようお願い致します。
学校法人 藍野学院
理事長 小山 英夫
278:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/12/21 13:28:43.67 cP3gTiiz.net
前期の業績が悪くて中間納付から還付となった。
別表５（２）の期末納税充当金がマイナスになって
別表５（１）で還付法人税等として増で加算して
未納法人税等の確定を０でいいんだよね？
279:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
15/01/31 00:06:34.44 9tw7A2cA.net
受験時代にあったスレ
280:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
15/08/15 20:35:33.44 NXZ9JxFT.net
就労移行支援事業所は、利用者1名×1日で行政から1万円前後の補助金が出てるんだよね。。
281:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
18/02/19 08:53:03.57 J+vEhSD5.net
中学生でもできるネットで稼げる情報とか
参考までに書いておきます
グーグル検索⇒『金持ちになりたい 鎌野介メソッド』
280JQ
282:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
18/10/12 04:26:02.05 3KkRDbyK.net
すごくおもしろい稼ぐことができるホームページ
参考までに書いておきます
みんながんばろうねぇ『羽山のサユレイザ』で
5J7
283:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:10:36 aD3/3t68.net
>>51
うむ
284:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:24:09.94 aD3/3t68.net
>>140
頑張れ
285:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:36:10.72 aD3/3t68.net
>>279
合格おめでとう
286:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
20/08/05 04:44:23.05 W8Yq6oOJ.net
＜生涯賃金が多い主な大学＞
東京六大学で比較
東京大学 4億6126万円
慶應義塾 4億3983万円
早稲田大 3億8785万円
法政大学 3億8103万円
明治大学 3億7688万円
立教大学 3億7551万円
大卒平均 2億8653万円
(日刊SPA！2017.7.16)
287:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
22/03/03 00:29:27.57 DPWikgQk.net
（世界的な雇用主による卒業生評価）
URLﾘﾝｸ(www.topuniversities.com)
EMPLOYER REPUTATION RANKING （世界的な雇用主による卒業生評価）
★私立大学
アジア順位 大学名 スコア
001 東京大 100.00
005 京都大 099.82
008 早稲田 099.35★
013 東工大 098.78
016 慶應大 097.92★
020 大阪大 095.88
022 一橋大 095.14
025 東北大 092.91
028 九州大 088.71
030 北海道 087.23
043 名古屋 081.12
065 神戸大 065.87
097 明治大 045.75★
112 同志社 040.07★
130 広島大 033.29
132 青学大 032.46★
134 横国大 031.93
153 関西大 06.54★
164 中央大 024.57★
166 立教大 024.3★
182 東海大 021.31★
192 関学大 019.31★
194 大市大 019.05
（1）その大学に対する世界中の4万4000社にも及ぶ雇用者の評価
（2）その大学の2万9000人の卒業生の活躍度（3）その大学と主要企業との共同研究実績
（4）その大学の企業などの学内採用活動 （5）その大学の卒業生の就職率
288:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
22/08/04 21:48:45 ei93kNEk.net
きちんとした学歴と経歴の専門家へ依頼することが最高のパフォーマンス。
取締役の責務だ。
バカに依頼して会社潰して路頭に迷うことを避けよ。
自殺行為だ。
289:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/01/17 16:23:26.24 44sYIKjo.net
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
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URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
290:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/01/17 17:39:37.49 AewvU5yN.net
書けた！
291:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/10/07 22:07:55.29 I4cThMdB.net
大蔵国税三田会
292:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/01/31 07:02:47.39 vmfw827L.net
文藝春秋2023年11月号
最強の学閥パワーを解剖する
慶應義塾の人脈と金脈
1 いたるところに三田会あり ─その人脈
2 鉄の結束ゆえの驚異の集金力 ─その金脈
3 塾の核心・幼稚舎は謎だらけ ─勉強は教えない、終生の友をつくれ
4 三田会は福澤諭吉のピンチから生まれた ─「社中協力」に魂を入れた西南戦争 片山杜秀
5 甲子園優勝の陰に日吉倶楽部あり ─強さの秘密は髪型や推薦入試だけではない 柳川悠二
6 生涯の師と友を得た ─松竹・迫本淳一会長インタビュー
293:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/02/02 01:00:56.42 ZuR8oRgN.net
出身大学
「人間力」重視の採用を行っている結果、出身大学（院）も多様です。
平成20年以降、24大学（院）から97名を採用しています。
国公立大学
北海道大学、東北大学、東京大学、一橋大学、東京外国語大学、千葉大学、金沢大学、信州大学、名古屋大学、京都大学、大阪大学、神戸大学、岡山大学、広島大学、九州大学、大阪市立大学
私立大学
慶応大学、早稲田大学、上智大学、中央大学、東京理科大学、明治大学、立命館大学、同志社大学
国税庁総合職 採用実績
URLﾘﾝｸ(www.nta.go.j...imukei)
294:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/04/01 21:18:09.60 8re564lR.net
2023年度
税理士試験合格者
官報合格者は
8.4％
295:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/04/06 22:32:40.65 +1wFGXX4.net
はぁ、明細書添付要件とか
何にもわかってないくせに偉そうに
絡んでくるアホの相手はガチで疲れるｗ