06/09/25 21:40:05 1nNKgwmf.net
>>164 ﾚｽｻﾝｸｽ。
ただ、OKじゃなくて、差額補充（取崩）が会社法施行後では正しいんじゃ？と思っているのだけど。
166:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/09/25 21:47:23 ks4fyTD7.net
>>165
２ちゃんの書き込みを鵜呑みしない慎重さに敬意を表して。
URLﾘﾝｸ(www.nta.go.jp)
167:163
06/09/26 14:29:14 Cya2Q9FC.net
ありが㌧
国税庁が記載法を指定しているのだから、そうなのだろうね。
ただ、漏れ的には会社法施行後において、繰越損益金の総額が期中で一旦０となり、
改めて同じ期中において総額が計上される流れが説明付かんと思うわけですよ。
株主資本等変動計算書とも一致しないわけだし。
まあ、改正前であっても期中減なのかは疑問があるのだけど、利益処分での増は、
会計上との整合性はあったよね。
↓こういう説明もある。
URLﾘﾝｸ(homepage2.nifty.com)
168:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/09/26 14:32:38 aJJx3Pff.net
適用初年度だけ洗い替えだと思ってた
169:163
06/09/26 14:52:34 Cya2Q9FC.net
いや、適用初年度については、｢期首現在利益積立金額①」には、前期決算B/S上の
「当期未処分利益」の額ではなく、利益処分計算書の「次期繰越利益」の額が入り、
｢差引翌期首現在利益積立金額④」には、当期B/Sの「繰越利益剰余金」の額が入
るということ。
170:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/09/26 23:52:49 stgdJ1eX.net
>>167
税額に影響するわけじゃないから増に差額書いても怒られはしないだろうし、
どう捉えているかというだけの話だから雑談レベルになってしまうけど。
繰越損益金というくらいだから繰り越した分はいくらという捉え方なんじゃない？
事業年度の開始と同時に繰り越し分は会社の当期の運転資金になって期末に
また繰り越す分を繰越損益金としていれるというイメージ。
税理論的には根拠あるんだろうけれど、その辺は弱いのでようわからん。
171:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/09/27 09:57:14 qErCuIAE.net
雑談の範囲だけど、なるほどそういう考え方ができるね。
そう考えれば、改正前の期中減も納得いくわけだ。
会社法制下の繰越利益剰余金の「繰越」との取扱いが違うということか。
あ、163でした。
172:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/10/15 09:40:35 3o5x0F1r.net
法人税の更正の請求って更正の請求書書くだけだよね？
別表５はいじらないの？
173:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/10/15 10:22:19 99hIIm8h.net
関係する別表は添付してくれ って言われますぜ
内容によってはもっと詳しい資料も必要 って言われますぜ
174:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/10/15 12:16:51 3o5x0F1r.net
>>１７３
じゃさ、前々期更正の請求、前期修正申告のときって別表５はどうなるの？
前々期に計上漏れしてた仕入を前々期分の別表４で減算、別表５にマイナス表示して更正の請求書に添付→
前期分修正申告書の別表５の期首にその金額が乗ってくるのかな？
175:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/10/15 23:17:38 IKhIxL16.net
>>174
書いてるとおりで問題ないよ。
前々期に修正入って、変わった前期の別表も提出することになる。
当局から更生決定通知が来るときには別になんも必要ないけど
必要に応じて修正する事業年度から変更が入った別表は
変更の入る事業年度分全部作り直すことになるよ。
176:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/10/15 23:28:46 3o5x0F1r.net
>>１７５
遅くにありがとう。
相当な経験のあるかたとお見受けしました。
結局、前期、前々期の別表１から１６まですべて作り直しね。。。orz
177:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/09 13:41:48 EOdmpWj0.net
株式の配当で利子割り還付受けたいのですが、
第６号4-4には株式の欄ないですよね。（県民税の申告書ね）
その他の欄に株の利子割りの分書き込んだらいいのでしょうか？
実務者のかた、回答おねがいします。
178:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/09 13:47:22 jxT6Uoup.net
>>177
配当の源泉については国税は法人・個人関係なくされている
が、地方税については個人のみが対象で法人は源泉されていないはずだぞ。
179:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/09 13:55:42 EOdmpWj0.net
>>178
なるほど・・しりませんでした。
すばやい回答ありがとうございます。
180:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/10 02:06:20 /nk+l3Rc.net
同属会社の留保金課税のことで質問です。
種類株式で議決権なき配当優先株を、発行済株式の過半数発行を非同族株主にすれば、同族株主は支配権を維持しつつ留保金課税を回避できますか？
実務家の方のご判断をお願いします。
181:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/10 02:49:46 eg2c6SCE.net
URLﾘﾝｸ(www.nikkei.co.jp)
182:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/10 12:40:01 Y22FsbjO.net
>>180
同族会社の判定で議決権基準があるから無理
183:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/10 18:58:13 BPqOYGFh.net
もとは単発糞スレとして始まったようだけど
わからないことを質問すると答えてくれるの？
184:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 00:43:55 BWw552KC.net
>>182
同族会社の判定と､留保金課税の判定では内容が違うのではないでしょうか？
同族会社の判定は議決権割合、留保金課税の判定は発行済株式数で、判定するのではないのですか？
再度>>180について、実務家の方に可能かご判断をお願いします。
185:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 00:46:58 oaVPFt6X.net
別表１の話はスレ違いということでFA
186:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 00:58:55 YeXC35SW.net
結構いいスレタイだね。
187:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 07:33:38 NjSzKV7h.net
>>184
去年から同族会社であっても留保金課税の適用はなくなった
同族会社の中の特定同族会社について留保金課税が適用されるようになった
しかし、いずれも持株割合、議決権割合のいずれか高い割合で判定する
同族会社と特定同族会社の判定はほぼ同じだが、特定同族会社の判定のときは、
被支配会社であることについての判定の基礎となった株主のうちに
被支配会社でない法人がある場合には、その法人をその判定の基礎となる株主から
除外して判定する
という点だけ
というわけで>>１８０の方法で逃れることは無理
そのくらいは考えつかないと
留保金課税は別表２だからスレ違い、以上
188:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 20:59:35 pizIh4Ko.net
>>187
別表３でひょ
189:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/11 22:51:05 NjSzKV7h.net
>>188
すまん、判定が２で、留保金課税は３だった
ご指摘に感謝
190:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/11/13 21:25:39 L7uVIdX0.net
以前にこのスレに書き込んでいた者だが、丁寧な回答レスが速攻で付くね。
別表２は、直接ではないが別表１４（１）の判定の前提として別表４にも関わることもあるので、
単独スレも無いことだし、本スレの許容範囲としといて下さいな。
191:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/17 18:58:43 GDIwLMrQ.net
良スレあげ
192:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/20 06:57:49 VUcGeVOm.net
教えてください。
（現金） ８００ （受取配当金）１０００
（租税公課）２００
という取引があった場合。
受取配当金の益金不算入と所得税額控除を適用すると、
別表４
当期純利益 ８００
益金不算入 －１０００
損金不算入 ＋２００
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
所得金額 ０
別表１（１）
控除税額 －２００
で税金の還付が２００出るんですが、
この処理で正しいですか？
正しかった場合、配当の支払会社の治める税金２００
と当社の還付金２００で国に入る税金は０と言うことで
よろしいのでしょうか？
ご回答、宜しくお願いします。
193:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/20 23:24:11 Uwb0qmR3.net
よろしいでしょう
つか還付じゃなくても同じことだろ
194:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/21 15:29:30 7Vtl6kRY.net
今年に立ち上げたものの、全く稼動させていない会社を
一旦休止したいと考えています。
税務署宛に休止届けを出す予定です。
確定申告？決算？の時に、法人税の均等割などの税金は
休止状態の時でも払わなければならないのでしょうか。
国税、県税、市税それぞれ税金を取られると思うのですが、
休止状態でもそれは同じなのでしょうか。
ググってはみるものの、さっぱりわかりませんでした。
（探し方が悪かったのでしょうか…）
もし、お門違いな質問であれば申し訳ありません。
よろしくお願い致します。
195:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 01:18:51 fEHAgQDF.net
こちらこそよろしくお願いします
196:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 01:30:47 uYJ+POJy.net
私の方からもよろしくお願いします
197:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 01:58:42 CeLgoe+A.net
こんな私でよろしければどうぞよろしくお願いいたします。
198:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 06:31:49 EjLZ8wB4.net
>>194
休止届けを税務署に出す意味なんてある？
そもそも休止届けって何？
199:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 07:22:29 lnUeQ+SR.net
>>193
２重課税防止の法の趣旨に反するような気がするのですが・・・
200:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 10:41:21 uYJ+POJy.net
>>199
二重課税って何と何の二重課税だかわかってる？
201:194
06/12/22 10:50:01 bIf5Mp7Q.net
>>198
休止届けという書類は存在しないのですが、便宜上使用しました。
正式には、異動届を使用するようです。
全く稼動してないから、給料も発生してないから、税金取らないでね
的な意味で、休業中という事を認めてもらおうと。
税務署に届け出れば、市役所も確認した上で、市民税も取らないとか。
（電話して訊きました）
とどのつまり、休眠会社（多少語弊はありますが）にしたいのです。
202:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 10:57:41 uYJ+POJy.net
>>201
まず、法人税に均等割ってのはない
だから事業をやってないなら法人税の心配は要らない
休止も休止届けってのもないが、「休業中」だって事がわかるようにすればいい
市県民税の均等割については「休止届け」を出せば「休業中」の間は勘弁してくれる
が、再開したときにその分を払うことになる
地方税は国税と違って優しいから交渉次第でいろいろ勘弁してくれたりする
再開したときに欠損金が使えるようにするため、税務署から送られてくる申告書に
「休業中」と書いて提出するといい
この辺は実務書にも載ってないと思うから
やったことがあるやつしか知らんだろ
素直に税務署に相談するのがいい
203:194
06/12/22 12:53:11 bIf5Mp7Q.net
>>202
的確なご回答有難うございます。
あれ、均等割じゃなかったのかな…資本金1000万（？）以下なら7万円前後、
それ以上なら15万（？）前後の支払いが毎年発生すると訊いていたのですが。
> 地方税は国税と違って優しいから交渉次第でいろいろ勘弁してくれたりする
これはいい事を知りました！参考になります。
本日、税務署にゼロの並ぶ申告書や内訳表等と共に、
「休業するからヨロシク☆」
と、異動届を郵送しました。きちんと理解して頂けると良いのですが…。
そう言えば、立ち上げてから全くの未稼動だという旨を明記するのを
すっかり忘れていました。
7月に給与支払の明細表？を提出させられた時もオールゼロだったので、
未稼働なのは丸判りだとは思うのですが、大丈夫だろうか…。
204:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 18:56:20 lnUeQ+SR.net
>>200
すいません。勘違いしてました。
配当の支払法人の利益から法人税が抜かれているのに、さらにその利益処分の
配当から税を徴収するのを防止するための規定でしたよね、
謎が解けました。ありがとうございました。
205:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/22 23:39:25 JuNysKmA.net
>>194
均等割は県(府)民税や市民税だよ。
休眠会社の均等割に関してはいろんな意見があるが無難に納付させてる税理士が多いのでは？
立ち上げてから全く未起動とのことだが、開業にあたっていくらかはらってると思うから
青色申告の承認申請してるのであれば今後申告は続けたほうが税金的には有利。
206:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
06/12/23 10:49:21 ZHrfZF2i.net
>>193
亀レスですが、ありがとうございました。
207:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/02/06 02:02:53 5sVwe8Mj.net
計算の仕方教えて下さい。
ある会社が、30年前に100万円で購入した時価1000万の土地を、500万円で販売した場合
法人税上の利益？益金？所得？はどうやって計算すればｲｲﾃﾞｽｶ？
208:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/02/06 06:23:28 KC9gTmG4.net
>>207
誰に売ったかでかわる。
209:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/02/06 11:18:19 2xwFdlIG.net
子会社へですm(__)m
あと収益と益金と利益と所得て違うものですか？
210:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/05/09 00:33:19 4rRL7j9s.net
収益(会計用語)≒益金(税務用語)
利益(会計)≒所得(税務)
会計では、「利益」=「収益」-「費用&損失」
税務では、「所得」=「益金」-「損金」
入ってくるのが「収益」と「益金」、
出ていくのが「費用(損失)」と「損金」、
それぞれの差額が「利益」であり「所得」、つまり"期間の儲け"ということ。
大体こんな感じで捕らえるとよろしいのでは･･･。
それと、>>207の計算だが、会計上は売却益400=は売却価額500-簿価100と
なっているでしょうが、加えて税務上は時価1000と売却額500との差額500が、
(借)寄付金 / (貸)雑収入 となるので、両者あわせて900万円の所得になるかと･･･。
寄付金のほうは税務上の損金算入限度額があるので要注意。
211:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/05/22 14:31:00 Cxuc5T2J.net
教えてください。
自己株式を無償取得した場合に
受贈益等の認定課税（別表4加算）が生じますか？
212:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/05/28 00:03:51 TMPXHwLh.net
譲渡関係が良くわからないけれど、下に関連通達貼っとく。
URLﾘﾝｸ(www.nta.go.jp)
債務超過とかで実質無価値になっていないならば
寄付金認定されたりということはありえる。
213:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/05/31 03:03:49 mRort5em.net
税引前からはじめようよ。これわざと？
214:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/06/11 11:57:27 VMfuHJWn.net
同族会社についてしつもんです。
友人と２人で起業したのですが、
私(社長) 90.9% 株保有
友人 ( 平取 ) 9.09% 株保有
この場合も同族会社になりますか？
215:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/06/11 14:36:41 x7cwFR2P.net
なる。
あえて細部を省いておおざっぱに言うと、
５０％以上で同族会社。
９０％以上で特殊支配同族会社。
それと、９０．９％＋９．０９％は９９．９９％だ。
216:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/07/21 16:43:29 HP06Xrs3.net
さて残り０．０１％は誰の手に！
217:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/07/21 17:57:36 t/aFPHk/.net
嫁のへそくり
218:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/10/11 15:44:48 NHcUou3R.net
>>212
亀ﾚｽだけど．．．
平成18年税制改正後（自己株式≠有価証券）においては、
受贈益課税の有無について、ＨＰを見る限り実務家の意見が割れているような感じ
219:星 ◆oJkrlAsYQ6
07/10/11 21:21:03 ERvAbHax.net
>>211
自己株式の取得は受贈益も何も法人税法上は資産の取得でなく、減資扱い。
で、無償取得・・・課税関係生じないと思う。
>>215
同族会社だね。
ただ、特殊支配同族会社ではないから役員給与の損金不算入はないね。
みなし役員、使用人兼務役員、行為計算の否認ってとこか。
めっちゃ利益出てたら留保金課税もあるにゃ。
220:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/10/17 01:45:53 uVqeNiol.net
↑
嘘吐き
221:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/10/21 00:46:46 U1m8A99q.net
>>219
これはネタだろ？
222:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/10/21 01:42:05 gYmtoXis.net
１円で取得したら、純資産を株数あん分して、１円との差額を別表５で資本と利益に振り分けだよね。
だから俺も、基本は資本取引でいいと思うよ。
租税回避なら受贈益もあり得ると思うけどね。結局は自己株放出してチャラになるか、
会社清算時まで先送りされるだけの話。
223:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/12/03 13:49:17 mjnfkkju.net
前にｲｯﾊﾟｰﾝｼﾞﾝの質問スレで質問しましたが回答がもらえなかったのでここで質問させてもらいます。
別表８の総資産あん分法で控除すべき負債利子の額の計算で、帳簿価額に税効果会計の「繰延税金資産」も
含まれるそうですが、繰延税金資産の未払事業税によるものは、最終的に税額が決定しなければ
出せない数字なわけで、別表８で数字が動いたら、税額まで動いて繰延税金資産が変わって、また別表８の数字が変わって・・・
ということになりませんかね？
224:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/12/03 21:35:24 nzu5ohgH.net
>>223
その話題懐かしいな。確かにそうなるんだよね。
平成11年度に税効果会計を導入したとき、上司に
「（そういうシチュエーションだと）堂々巡り状況になりませんか？もっともせいぜい数千円程度の差だし、
最終的に何回も計算を繰り返すとズレがどんどん小さくなって単位未満になりますが」と言ったのを覚えている。
会計士に相談しても当時の会計士連中は「TAXわかんねーよ」ってスタンスだったので聞くだけ無駄。
（最近は回収可能性とかの判定で少し勉強している）
当時、マイナーで名前は忘れたけど灰レンガ色で紺文字の表紙の雑誌でだけ、
税効果の記事のひとつにそのことが触れられていたけど結論は書いてなかった。
結局、当時連結担当で税務担当だった俺っちは、
仮の税額計算→未払事業税把握→税効果（繰延税金計上）→別表8→税額計算
で対応することにして連結会社にも周知させた。
つまり税額計算を一回だけ余計にやれ、と。まあ、そこは割り切りだね。
225:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/12/05 14:55:57 2FQZxFD/.net
>>224
ﾔﾊﾟｰﾘですか。みんな分かってるけど、その辺はﾃｷﾄｰにってところなんですね。
226:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/12/05 15:06:16 ZzT69ew5.net
>>225
>>224さんの書いている通り実務上は１回余計にやれば十分かと。
同じような問題が留保金と外税にもあったかと思います。
227:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
07/12/08 20:34:24 /IXzrM6F.net
>>223
↓のＱＡ７
URLﾘﾝｸ(www.nta.go.jp)
228:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/03/01 09:38:33 eVlu607t.net
別表４の調整方法の具体例とか記述のある本があれば教えて下さい。
229:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/03/08 19:37:18 Hga35dTq.net
>>228
いっぱいでていますぜ 旦那
密林ツアーでもどぞ。
230:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/05/24 22:03:09 9YtazIxb.net
すいません。個人から法人成りして初めての申告書作成しているものです。
従業員はゼロで、完全に個人企業です。
税務署が休みなので質問できないので知っている方教えてください。
質問１
個人事業主の申告書では、税務署から送られてくる書類にBS、PLがついているので
すが、法人税バージョンには、概況説明書がありますが、BS、PLはついていません。
BS,PLは、自分で作ったものを用意して、提出するのでしょうか？
それとも、法人税の申告の場合、BS、PL、資本移動計算書は、作成義務があるだけで
提出は不要なのでしょうか？
質問２
また、法人事業概況説明書が、同じものが２つ入っています。
添付書類も、全部とは言いませんが、同じものが２つ入っているものがあります。
これは、提出用と、控えと考えてよろしいのでしょうか？
質問３
法人事業概況説明書についても質問があります。これはBS、PLとも勘定科目が決め打ちで
載っていますが、私の方では、これに載っていない科目を使っています。
こういった場合、概況説明書の中のどこかの科目に丸め込む感じで作っていくのでしょうか？
質問４
最後に、小規模企業共済に入っているのですが、これの控除は、法人税申告書にはなんら記載する
シチュエーションは無く、別途個人として確定申告をして、所得税の控除手続きを行った後に、
源泉徴収額から還付してもらうみたいな流れになるのでしょうか？
よろしくお願いします。
231:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/05/24 23:06:09 8L5hH6Wr.net
>>230
質問１ はい いいえ
質問２ はい
質問３ いいえ
質問４ はい
232:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/05/24 23:10:14 /mQK7TPW.net
質問４は、厳密に言うとちとちがうが
233:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 19:29:27 RYDQwioK.net
誰か教えてください。
別表14ってどの会社でも提出義務があるの？
234:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:09:25 U7lkD5Dv.net
別表14（一）なら同族会社だけ。
235:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:34:44 DaxXSB7a.net
ところで、役員報酬の事前届出ってあるじゃん？
あれって毎年出さないといけないの？
236:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/23 20:45:39 wowkS5XJ.net
損金にしようと思ったら当然でしょ
237:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/25 21:16:18 HfLzAjln.net
別表２の株主って上位3人（グループ）かけばいいんだよね。
同族関係者だけじゃないよね。
238:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 16:55:23 mJF9cREe.net
前期の事業税の還付分って四表で減算しないよな？
239:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 17:02:19 DMaGr2eZ.net
>>237
上位3グループでいい。
>>238
前期はどう処理してるの？
240:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 19:39:48 zKHQ7dcD.net
法人税法と法人税法施工令は何が異なるのでしょうか？
241:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/09/28 20:39:04 ub+Sg3/3.net
施工令ってのは法人税を建設するときの法律だよ
242:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
08/10/10 09:22:36 b8zTW6tN.net
ちゃんと分かって書いてる？
243:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/01/03 22:22:49 2aJ+pmNQ.net
施行令の漢字を間違えてる時点でアウトだな。
244:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/15 01:13:06 Jej+gsgR.net
合併法人（適格合併）の別表五（一）ってバランスとれないんですか？
245:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/15 18:50:40 OMzwN2VN.net
ここはベピヨン4のスレじゃなかったか？
246:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/16 16:08:23 xyNzjBqZ.net
>>244
とれない
247:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/05/19 00:58:44 XFJbr6sz.net
そして翌年とれる
248:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:36:19 +Pl/VeWd.net
別表8の№25の総資産の帳簿価額って繰延税金資産を加算することになってるけど、
所得が確定しないと繰延税金資産は確定しない（未払事業税が確定しない為）と思うんだけど。
つまり、別表4が確定して初めて別表8も作れるってこと？これってＥＸＬＥでよく言う循環関数に
陥ってないかな。うちの担当の会計士さんに聞いてもよく解らないようだし。だれか教えて下さい。
249:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:49:08 soPcuYbR.net
>>248
2回くらい計算しなおして、後はpassなんてところも多いです。
250:訂正
09/07/29 22:50:50 soPcuYbR.net
>>249
「多いです」→「あります」
251:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:51:36 LbfUYuAl.net
>>248
循環してる。
繰り延べ資産の大きさに合わせて>>249のﾚｽのように適当に切る。
非上場なら1回だけのところが多いと思う。
252:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/07/29 22:54:42 +Pl/VeWd.net
>>249
>>251有難うございます。やっぱり適当でいいんだ。
253:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 07:51:36 NHijWeGf.net
適格合併にて子会社を買収しました。
BS科目は簿価で引き継ぎ、資本金などは当初のもつ子会社への出資金と相殺しましたが、
合併差益がでておりPLに計上されています。
税務上は減算となりますが、これは社外流出で良いのでしょうか。
留保にすると永久に別５にマイナスで残ってしまいます。よろしくお願いします。
254:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 15:37:33 33vfn1E0.net
>>253
留保となります。
別表5は残して良いです。
資本金等の明細とバランスします。
255:253
09/10/21 16:52:23 NHijWeGf.net
>>254
さっそくのご回答ありがとうございます。
上司に聞いたところ社外流出だと言われてます…。
なにか参考図書などありましたらご教授ください。
256:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/21 17:37:02 33vfn1E0.net
ネット上だと税理士法人トーマツの記事が丁寧でした。
第１回、2回を読めば用は足りるかと。
ケース別に学ぶ 組織再編の申告調整―別表四・五（一）の記載を中心に
URLﾘﾝｸ(www.tohmatsu.com)
257:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
09/10/27 18:13:09 WDrGlSOS.net
>>256
お返事遅くなり申し訳ありません。教えていただきありがとうございました。
ものすごく難しいですね。税理士と契約しておらずとても不安です。
当社では設例４になります。子会社は資本準備金がないので
合併前のBSの資本の部の合計から当社の出資金で計上しているものを
差し引きした額を全て合併差益で計上しています。
そうなると合併差益が全て別表５にマイナス留保となりますが、
これはずっと残ったままになりますが、仕方ないということで
よろしいのでしょうか？
258:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/05 19:29:00 8agexn+Y.net
>>19
同一事業年度の中で取得と消却があったと仮定して話を進める。
会社側の仕訳
（利益積立金額）1,000 （現金預金）1,000
税務上の仕訳
（資本金等の額）700 （現金預金）1,000
（利益積立金額）300
したがって修正仕訳は
（資本金等の額）700 （利益積立金額）700
となる。
これにより別表五（一）の記載は以下のようになる。
Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書
区分 ① ② ③ ④
資本金等の額 700 700
Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書
区分 ① ② ③ ④
利益積立金額 △700 △700
別表四における調整はない。
259:258
10/03/05 19:37:40 8agexn+Y.net
失礼。
別表四においても若干記載をしなければならない。
みなし配当300をしているわけだから、
別表四の社外流出欄の一番上の「配当」という欄に
「300」と記載しなければならない。
260:258
10/03/05 20:42:01 8agexn+Y.net
>>258>>259の説明は相対取引の場合ね。
261:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/05 23:23:12 DVmy86Av.net
別表5が一番ややこしい
262:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/03/06 20:58:51 m+4rpaTI.net
○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○
このレスをみたあなたは・・・３日から７日に
ラッキーなことが起きるでしょう。片思いの人と両思いになったり
成績や順位が上ったりetc...でもこのレスをコピペして別々のスレに
５個貼り付けてください。貼り付けなかったら今あなたが１番起きて
ほしくないことが起きてしまうでしょう。
コピペするかしないかはあなた次第...
○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○。・。○
263:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/04/22 22:58:04 rqg2g30k.net
中国共産党 日本支部 民主党がまたまた中国様の為に動き出しました！
【経済】鳩山政権、外資「法人税ゼロ」検討 6月にまとめる成長戦略の目玉として 入国手続の簡素化も★３
ｽﾚﾘﾝｸ(newsplus板:1001-1100番)
日本企業、潰す気 満々
中国に乗っ取らせる気 満々の民主党 鳩山売国オールスター内閣
264:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/06/17 06:09:55 CEuUuHdh.net
決算の時
損金経理による納付
充当金取り崩しによる納付
これによって別表四と五がどのように異なる記載になるのかわかりません。。
誰か教えて下さい。中間申告ありで。
265:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/18 11:14:52 +yACpQ+K.net
別表5が一番ややこしい
266:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/18 23:59:19 6iTpeJb6.net
５（２）は書き方色々あるので面倒ではある
267:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/07/31 02:00:45 OTBIz+a7.net
加算原産とｋうぜえ
268:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/01/21 10:10:50 x0pC8+qf.net
え？
269:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/10 16:44:36.19 xt3p5fQh.net
他のスレで法人税と義援金のことが書いてあったからもってきた
168 ：目のつけ所が名無しさん：2011/04/10(日) 00:18:43.50
ネットポイント義援募金の総額：877万3743円
せこいよビックカメラ。
・「ビックネットポイント」以外での募金は承っておりません。
・領収書の発行および税金控除の対象とはなりません。
仕掛けはこうだ！
ポイントは負債、ポイントが減ればビックとしては負債が減る。
お客からのポイント分を寄付して、寄付金控除として割り当てる。
損金算入で税金優遇措置を受けることができる。
寄付したお客は、確定申告で寄付金控除ができない。
結論：自らは対して血を流さずに、お客の金（＝ポイント）を使ってで法人税を少なくする。
寄付金控除すれば、所得から減らすことができるので、確定申告用に領収書をもらおう。
270:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/21 12:55:12.23 faDxDNKR.net
>>36
こういう場合、数字はどこ入れとくの？
無記入ＯＫ？
271:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/04/25 14:21:45.54 TQDMIFdi.net
>>270
概算でキャップ載せて申告書作ってして
後で還付するケースが多いんでないかな
272:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/10/04 23:25:44.05 ogGGIAfd.net
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273:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
11/12/23 16:36:52.37 Yy8DObIg.net
別表調整について質問です。
課税所得がゼロで、受取利息の源泉分（国税と地方税）が還付になるのですが、
仕訳は源泉分を当初は仮払税金、期末に未収入金に振替えてます。
この場合の別表四の処理は、仮払税金認定損（減・留保）、損金計上住民税利子割額（加、留）
法人税額から控除される所得税額（加、流出）で合ってますでしょうか？
274:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
12/08/19 17:37:31.89 iIwTasbu.net
>>273
あってます。
275:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/09/06 13:54:39.68 PrdYdNK4.net
八ヵ月後とかみてねえだろｗ
復興増税のせいで利子割還付の計算すげーめんどくせー源泉の比じゃねえわ
276:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/09/08 16:34:11.01 nh2QTNNb.net
>>275
7末決算で初めての復興税だけど面倒くさいね。
概況書とか摘要額明細とかどんどん面倒になる。
277:無罪です
13/10/22 22:55:59.41 aRrHu941.net
一部報道において、大阪国税局より、当法人理事長である小山英夫が、所得税の申告漏れを指摘されたことが報じられております。
平成19年に、内紛の絶えない病院の経営権を引き受け、
その後、他法人に同病院の経営を引き継いだという事実がありますが、これら一連の行為は、現に実在する株式会社A社が行ったものであり、小山英夫ら個人が行ったものではありません。
これは、一連の行為に関する契約書その他関係書類や
金員の流れを見れば余りにも明らかです。
ところが、大阪国税局は、これら一連の行為は、株式会社A社の行為ではなく、すべて小山英夫ら個人が行ったものであるとして、
個人に対して所得税の課税処分を行ったものです。
この課税処分は、始めに課税ありきという予断のもとに行われた
極めて異常な課税処分であり、違法であることは明白です。
そこで、課税処分を受けた小山英夫らは、
現在、弁護士等に依頼して異議申立てを行い審理中であり、
近い内にはこの課税処分は取り消されるものと信じています。
いずれにせよ、報道された課税処分は当法人には
全く関係のない問題ですので、
関係者の皆様におかれましてはご心配なきようお願い致します。
学校法人 藍野学院
理事長 小山 英夫
278:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
13/12/21 13:28:43.67 cP3gTiiz.net
前期の業績が悪くて中間納付から還付となった。
別表５（２）の期末納税充当金がマイナスになって
別表５（１）で還付法人税等として増で加算して
未納法人税等の確定を０でいいんだよね？
279:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
15/01/31 00:06:34.44 9tw7A2cA.net
受験時代にあったスレ
280:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
15/08/15 20:35:33.44 NXZ9JxFT.net
就労移行支援事業所は、利用者1名×1日で行政から1万円前後の補助金が出てるんだよね。。
281:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
18/02/19 08:53:03.57 J+vEhSD5.net
中学生でもできるネットで稼げる情報とか
参考までに書いておきます
グーグル検索⇒『金持ちになりたい 鎌野介メソッド』
280JQ
282:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
18/10/12 04:26:02.05 3KkRDbyK.net
すごくおもしろい稼ぐことができるホームページ
参考までに書いておきます
みんながんばろうねぇ『羽山のサユレイザ』で
5J7
283:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:10:36 aD3/3t68.net
>>51
うむ
284:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:24:09.94 aD3/3t68.net
>>140
頑張れ
285:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
19/12/06 04:36:10.72 aD3/3t68.net
>>279
合格おめでとう
286:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
20/08/05 04:44:23.05 W8Yq6oOJ.net
＜生涯賃金が多い主な大学＞
東京六大学で比較
東京大学 4億6126万円
慶應義塾 4億3983万円
早稲田大 3億8785万円
法政大学 3億8103万円
明治大学 3億7688万円
立教大学 3億7551万円
大卒平均 2億8653万円
(日刊SPA！2017.7.16)
287:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
22/03/03 00:29:27.57 DPWikgQk.net
（世界的な雇用主による卒業生評価）
URLﾘﾝｸ(www.topuniversities.com)
EMPLOYER REPUTATION RANKING （世界的な雇用主による卒業生評価）
★私立大学
アジア順位 大学名 スコア
001 東京大 100.00
005 京都大 099.82
008 早稲田 099.35★
013 東工大 098.78
016 慶應大 097.92★
020 大阪大 095.88
022 一橋大 095.14
025 東北大 092.91
028 九州大 088.71
030 北海道 087.23
043 名古屋 081.12
065 神戸大 065.87
097 明治大 045.75★
112 同志社 040.07★
130 広島大 033.29
132 青学大 032.46★
134 横国大 031.93
153 関西大 06.54★
164 中央大 024.57★
166 立教大 024.3★
182 東海大 021.31★
192 関学大 019.31★
194 大市大 019.05
（1）その大学に対する世界中の4万4000社にも及ぶ雇用者の評価
（2）その大学の2万9000人の卒業生の活躍度（3）その大学と主要企業との共同研究実績
（4）その大学の企業などの学内採用活動 （5）その大学の卒業生の就職率
288:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
22/08/04 21:48:45 ei93kNEk.net
きちんとした学歴と経歴の専門家へ依頼することが最高のパフォーマンス。
取締役の責務だ。
バカに依頼して会社潰して路頭に迷うことを避けよ。
自殺行為だ。
289:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/01/17 16:23:26.24 44sYIKjo.net
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
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URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
URLﾘﾝｸ(i.imgur.com)
290:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/01/17 17:39:37.49 AewvU5yN.net
書けた！
291:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
23/10/07 22:07:55.29 I4cThMdB.net
大蔵国税三田会
292:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/01/31 07:02:47.39 vmfw827L.net
文藝春秋2023年11月号
最強の学閥パワーを解剖する
慶應義塾の人脈と金脈
1 いたるところに三田会あり ─その人脈
2 鉄の結束ゆえの驚異の集金力 ─その金脈
3 塾の核心・幼稚舎は謎だらけ ─勉強は教えない、終生の友をつくれ
4 三田会は福澤諭吉のピンチから生まれた ─「社中協力」に魂を入れた西南戦争 片山杜秀
5 甲子園優勝の陰に日吉倶楽部あり ─強さの秘密は髪型や推薦入試だけではない 柳川悠二
6 生涯の師と友を得た ─松竹・迫本淳一会長インタビュー
293:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/02/02 01:00:56.42 ZuR8oRgN.net
出身大学
「人間力」重視の採用を行っている結果、出身大学（院）も多様です。
平成20年以降、24大学（院）から97名を採用しています。
国公立大学
北海道大学、東北大学、東京大学、一橋大学、東京外国語大学、千葉大学、金沢大学、信州大学、名古屋大学、京都大学、大阪大学、神戸大学、岡山大学、広島大学、九州大学、大阪市立大学
私立大学
慶応大学、早稲田大学、上智大学、中央大学、東京理科大学、明治大学、立命館大学、同志社大学
国税庁総合職 採用実績
URLﾘﾝｸ(www.nta.go.j...imukei)
294:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/04/01 21:18:09.60 8re564lR.net
2023年度
税理士試験合格者
官報合格者は
8.4％
295:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
24/04/06 22:32:40.65 +1wFGXX4.net
はぁ、明細書添付要件とか
何にもわかってないくせに偉そうに
絡んでくるアホの相手はガチで疲れるｗ