02/03/13 02:41 uR1L1+lW
ここでポイントとなるのは10%以上変動すると推定される場合の推定方法だが、
実務指針の資料３の表を公式化してスマートに推定する方法を考えよう。
ということで、比較的単純なモデルで公式を作ってみよう。
期首割引率R 見直し割引率R"とする。平均支払残存期間tでの平均支給額Pとして、
R2とR1によるPBOの変動を算定すると、
変動額ΔP=P/{(1+R)＾t}-P/{(1+R")＾t}≒P{(1-tR)-(1-tR")}=Pt(R"-R)
∴ΔP/P=t(R"-R)が10%以内であればいいわけですね。