10/02/02 09:54:34 V/UcPBRA
>>806
消費税について税込経理をしている場合は原則H22の経費でH21の経費とすることも認められています。継続適用でなくてもかまいません。
税抜経理をしている場合はH21の経費です。
納付額を租税公課にするような話なので税込経理だと思いますが。
808:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 10:14:41 1aO4QvZH
>>807 ご回答ありがとうございます。
税込み経理です。
「継続適用でなくても」かまわないときいて、安心しました。
２１年分を２２年の経費にして、２２年利益があがれば２２年の消費税も２２年の経費にします。
ありがとうございました。
809:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 11:42:17 tL66utxj
たしかに消費税を未払に計上するかどうかは任意なんだけど、
毎年ころころ処理を変えていいっていう意味じゃない。
継続適用という考えを捨てたらダメでしょう。
810:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 11:57:17 GN85/kFh
>>809
税抜経理の場合は、結果的にその年の経費になることとの調整という意味で考えると、
継続適用に縛られることはないと思う。
811:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 12:13:58 tL66utxj
>>810
絶対に変更が認められないとは思わないけど
とりあえず>>808みたいな利益調整の意味での変更はダメでしょう。
812:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 12:17:49 GN85/kFh
>>811
ダメって言ってくる調査官はいると思うけど、更正は出来ないと思うけどなあ。
813:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 12:25:07 tL66utxj
>>812
仰るとおり、今回の話は金額的にもそれが更正しろって話にまでなるかは微妙だと思う。
ただころころ変更しててそこを指摘されたら言い返せないんじゃないかな。
814:名無しさん＠そうだ確定申告に行こう
10/02/02 12:47:53 1aO4QvZH
>>809-813
なんだかありがとうございます。継続適用、という言葉を知って、いろいろ検索していたのですが、
「未払金で処理した場合は翌年以降も継続すべき」のような書き方のページは見ました。
売上を計上したその年の経費にその年の消費税が入っていたほうが、美しい（？）というか、
売上が上がったり減ったりするのと租税公課の金額の増減はちぐはぐになるのはアレなので、
未払金として処理していくつもりで確定申告の書類も全部完成させたのですが、
所得税0の書類をみて、ちょっと考え直そうかと思い相談させていただいた次第です。
あくまでも、脱税ではなく、できる処理ならば、ということで。
今回が消費税は初めての申告なので、この先利益があがった年がくれば、
未払金処理に変更したら、あとはずっと未払金処理で継続していこうと思います。
ありがとうございました。