09/11/24 16:33:29 a760ykN2
法人の決算をやらされている零細企業の経理担当ですが、源泉所得税の取り扱いで質問です。
当期は赤字なので均等割以外の納付がないのですが、国から源泉所得税が200円くらい還付されます。
この場合、当期の会計仕訳を
（未収還付金）200 （雑収入）200
とした場合の法人別表４・５はどういう記載になりますか？
また皆さんはこのような場合、会計上未収で計上しているのでしょうか？
09/11/24 16:33:29 a760ykN2
法人の決算をやらされている零細企業の経理担当ですが、源泉所得税の取り扱いで質問です。
当期は赤字なので均等割以外の納付がないのですが、国から源泉所得税が200円くらい還付されます。
この場合、当期の会計仕訳を
（未収還付金）200 （雑収入）200
とした場合の法人別表４・５はどういう記載になりますか？
また皆さんはこのような場合、会計上未収で計上しているのでしょうか？