07/04/20 20:58:16 Jmu5mpon
>>243
実務的な質問だと思うよ。
確かに中間決算で未払法人税等をたてるから、中間分も未払法人税等で支払ったことになる。しかし
借方 法人税住民税事業税 ×× /貸方 未払法人税等 ××
借方 未払法人税等 ×× /貸方 現金預金 ××
となるから、同じ事業年度内で損金算入したのとまったく同じことになるから、つまり次の通りとなる。
借方 法人税住民税事業税 ×× /貸方 現金預金 ××
したがって、２には中間分を記載すべきであり、５には前年度で損金計上により引き当てた未払法人税
等による支払分を記載すべきであるかと思われる。