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財務省のエキスパートが語る 「タックスへイブンの闇」
URLﾘﾝｸ(zasshi.news.yahoo.co.jp)
＞オリンパスなど「飛ばし」で悪用
＞ 2006年にはホリエモンで話題になったライブドア事件が起きた。
＞有価証券報告書虚偽記載等の疑いによる証券取引法違反に問われたが、ここでもSPCが使われていた。
＞ 記憶に新しいところでは、11年に巨額の損失隠しが発覚したオリンパスの事件がある。
＞このケースは経営トップが共謀してケイマン諸島に設立したSPCを使って資産運用や投資による失敗の損失を海外に設立したSPCに移し替える「飛ばし」やM&Aの不透明な取引を繰り返していた。
＞前社長などが金融商品取引法違反などで逮捕され、大手証券会社の元役員が不正の指南役をしていたことも問題になった。
＞ 12年にはAIJ投資顧問が厚生年金の預かり資産2100億円を消失した事件が起きた。
＞オフショアで問題になったのは英領バージン諸島に設立したSPCを使って私募債を発行したことだったという。
＞このケースでは証券取引等監視委員会はAIJを金融商品取引法違反で告発、AIJの社長の実刑が確定している。